蒙牛[1]-第7章

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持續經營業務稅前利潤╱（虧損）　6　1；346；346　（1；089；275）　
所得稅收益╱（支出）　9　（126；240）　161；454　
本年持續經營業務利潤╱（虧損）　1；220；106　（927；821）　
終止經營業務
本年終止經營業務利潤10　–　3；357　
本年利潤╱（虧損）　1；220；106　（924；464）　
以下各方應佔：　
本公司擁有人1；115；799　（948；600）　
非控股股枺�104；307　24；136　
1；220；106　（924；464）　
本公司普通股擁有人應佔每股盈利（以每股人民幣元計）　12　
基本　
－　本年利潤╱（虧損）　0。681　（0。639）　
－　持續經營業務利潤╱（虧損）　0。681　（0。641）　
－　終止經營業務利潤不適用0。002　
攤薄　
－　本年利潤不適用不適用　
－　持續經營業務利潤不適用不適用　
－　終止經營業務利潤不適用0。002　
本年應付及建議派付股息的詳情於財務報表附裕�11披露。

52　中國蒙牛乳業有限公司　
綜合全面收益表
截至二零零九年十二月三十一日止年度
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
本年利潤╱（虧損）　1；220；106　（924；464）　
貨幣換算差額（4；535）　（81；614）　
年度全面收益總額，扣除稅項1；215；571　（1；006；078）　
以下各方應佔：　
本公司擁有人1；111；264　（1；030；214）　
非控股股枺�104；307　24；136　
1；215；571　（1；006；078）　

二零零九年年報　53　
綜合財務狀況表
於二零零九年十二月三十一日
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
非流動資產
物業、廠房及設備13　4；919；608　5；247；072　
在建工程14　326；679　215；017　
土地使用權15　367；191　256；524　
商譽16　199；143　199；143　
其他無形資產17　31；637　32；667　
於聯營公司之權益19　67；383　40；107　
可供出售投資21　17；409　18；029　
遞延所得稅資產22　131；741　186；881　
其他金融資產23　20；868　18；333　
6；081；659　6；213；773　
流動資產
存貨24　714；897　824；453　
應收票據25　52；449　64；778　
應收賬款26　527；303　284；079　
預付款及按金27　272；627　374；904　
其他應收款項28　66；202　90；679　
保證金存款29　230；968　41；693　
現金及銀行結存29　6；150；021　3；041；965　
8；014；467　4；722；551　
劃歸為持有待售的資產10　–　378；951　
8；014；467　5；101；502　
流動負債
應付賬款30　1；531；366　2；155；265　
應付票據31　808；409　239；345　
遞延收益36　13；162　12；918　
預提費用及客戶訂金32　559；291　745；535　
其他應付款項1；211；172　1；048；792　
計息銀行貸款33　323；593　1；208；660　
其他貸款34　106；947　72；942　
4；553；940　5；483；457　
劃歸為持有待售的資產直接有關的負債10　–　282；649　
4；553；940　5；766；106　
淨流動資產╱（負債）　3；460；527　（664；604）　
總資產減流動負債9；542；186　5；549；169　

54　中國蒙牛乳業有限公司　
綜合財務狀況表
於二零零九年十二月三十一日
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
非流動負債
計息銀行貸款33　350；000　520；000　
長期應付款項35　49；879　107；988　
遞延收益36　230；613　183；210　
630；492　811；198　
淨資產8；911；694　4；737；971　
權益
本公司擁有人應佔權益　
已發行股本37　178；611　163；137　
保留利潤1；294；766　363；555　
其他儲備38（A）　7；102；301　3；937；924　
8；575；678　4；464；616　
非控股股枺�336；016　273；355　
總權益8；911；694　4；737；971　
牛根生楊文俊
董事董事

二零零九年年報　55　
綜合權益變動表
截至二零零九年十二月三十一日止年度
本公司擁有人應佔權益　
已發行股本其他儲備保留利潤合計非控股股枺�總權益
附裕�人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
附裕�38　（A）　
於二零零八年一月一日151；277　3；412；619　1；547；733　5；111；629　723；075　5；834；704　
年度全面收益總額–　（81；614）　（948；600）　（1；030；214）　24；136　（1；006；078）　
就收購子公司額外權益　
發行股份37　11；843　422；141　–　433；984　（433；984）　–　
根據以股份支付的購股權
　安排發行股份40　17　2；245　–　2；262　–　2；262　
以股份支付的購股權安排40　–　134；622　–　134；622　–　134；622　
轉撥至法定儲備–　47；911　（47；911）　–　–　–　
向非控股股枺�派付股息–　–　–　–　（44；672）　（44；672）　
向本公司擁有人派付股息11　–　–　（187；667）　（187；667）　–　（187；667）　
非控股股枺�注資–　–　–　–　4；800　4；800　
於二零零九年一月一日163；137　3；937；924　363；555　4；464；616　273；355　4；737；971　
年度全面收益總額–　（4；535）　1；115；799　1；111；264　104；307　1；215；571　
發行股份37　15；320　2；679；163　–　2；694；483　–　2；694；483　
根據以股份支付的購股權
　安排發行股份40　154　20；515　–　20；669　–　20；669　
以股份支付的購股權安排40　–　284；646　–　284；646　–　284；646　
轉撥至法定儲備–　184；588　（184；588）　–　–　–　
向非控股股枺�派付股息–　–　–　–　（33；563）　（33；563）　
視同出售一家子公司41　–　–　–　–　（8；083）　（8；083）　
於二零零九年　
十二月三十一日178；611　7；102；301　1；294；766　8；575；678　336；016　8；911；694　

56　中國蒙牛乳業有限公司　
綜合現金流量表
截至二零零九年十二月三十一日止年度
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
經營業務產生的現金流量
稅前利潤╱（虧損）　
來自持續經營業務1；346；346　（1；089；275）　
來自終止經營業務–　3；357　
就下列各項作出眨�整：　
利息收入（85；042）　（54；841）　
融資成本8　61；153　39；394　
物業、廠房及設備折舊6　663；863　630；046　
土地使用權攤銷6　7；231　5；604　
其他無形資產攤銷6　4；304　4；050　
處置物業、廠房及設備虧損5　7；834　6；227　
以股份為基礎的支付40　284；646　134；622　
應收賬款及其他應收款項撥備╱（撥備撥回）　6　15；980　（1；711）　
應佔聯營公司利潤及虧損（19；522）　（29；447）　
本年終止經營業務利潤–　（3；357）　
存貨撇減至可變現淨值的撥備5　1；033　179；873　
遞延收益攤銷4　（13；795）　（12；545）　
匯兌收益淨額4　（541）　（65；825）　
出售持有待售的子公司虧損10　407　–　
視同出售子公司虧損41　1；073　–　
2；274；970　（253；828）　
其他金融資產增加（22；750）　（13；135）　
存貨減少╱（增加）　103；062　（125；278）　
應收賬款及應收票據減少╱（增加）　（241；101）　29；467　
保證金存款減少╱（增加）　（103；195）　2；813　
預付款、按金及其他應收款項減少╱（增加）　51；441　（102；616）　
應付賬款及應付票據增加╱（減少）　（54；627）　817；024　
預提費用及其他應付款項增加210；969　318；297　
經營業務產生的現金2；218；769　672；744　
支付利息（50；610）　（22；925）　
支付所得稅（36；588）　（62；939）　
經營業務產生的淨現金流量2；131；571　586；880　

二零零九年年報　57　
綜合現金流量表
截至二零零九年十二月三十一日止年度
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
投資活動產生的現金流量
處置物業、廠房及設備所得款項9；722　10；234　
購置物業、廠房及設備（244；431）　（290；484）　
在建工程增加14　（368；265）　（497；862）　
其他無形資產增加17　（11；047）　（5；313）　
土地使用權增加（72；195）　（34；582）　
出售可供出售投資620　538　
收購持有待售的子公司10　–　（89；661）　
對聯營公司注資（4；077）　（1；350）　
對共同控制實體注資（40；000）　（80；000）　
收取政府補助金51；422　17；928　
從終止經營業務收取的股息–　22；750　
原到期日為三個月以上的定期存款增加（1；340；397）　（369；000）　
收取利息67；735　54；841　
收取聯營公司股息25；364　12；152　
出售持有待售的子公司96；199　–　
視同出售子公司41　（6；288）　–　
投資活動所用淨現金流量（1；835；638）　（1；249；809）　
融資活動產生的現金流量
計息銀行貸款所得款項665；582　1；674；498　
償還計息銀行貸款（1；720；636）　（206；021）　
銀行貸款的保證金存款增加（86；080）　–　
支付本公司擁有人的股息11　–　（187；667）　
支付非控股股枺�的股息（32；640）　（39；872）　
其他貸款所得款項48；565　72；942　
償還其他貸款–　（36；004）　
償還長期應付款項（154；209）　（202；962）　
合營夥伴注資40；000　80；000　
根據以股份支付的購股權計劃發行的股份40　20；669　2；262　
發行新股所得款項37　2；696；341　–　
發行股份成本37　（1；858）　（2；130）　
融資活動產生的淨現金流量1；475；734　1；155；046　
現金及現金等價物增加淨額1；771；667　492；117　
年初的現金及現金等價物29　2；218；965　1；756；818　
匯率變動的影響（淨額）　（4；008）　（29；970）　
年終的現金及現金等價物29　3；986；624　2；218；965　
現金及現金等價物結餘分析
於財務狀況表中列賬的現金及銀行結存29　6；150；021　3；041；965　
原到期日為三個月以上的定期存款29　（2；163；397）　（823；000）　
於現金流量表中列賬的現金及現金等價物29　3；986；624　2；218；965　

58　中國蒙牛乳業有限公司　
財務狀況表
於二零零九年十二月三十一日
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
非流動資產
物業、廠房及設備13　28　48　
於子公司之權益18　4；819；857　4；524；581　
4；819；885　4；524；629　
流動資產
應收股息106；355　75；915　
預付款、按金及其他應收款項28　1；437；024　955；284　
現金及現金等價物29　2；354；922　54；058　
持有待售之子公司權益10；18　–　67；004　
3；898；301　1；152；261　
流動負債
預提費用及其他應付款項2；516　2；914　
2；516　2；914　
淨流動資產3；895；785　1；149；347　
淨資產8；715；670　5；673；976　
權益
已發行股本37　178；611　163；137　
儲備38（B）　8；537；059　5；510；839　
總權益8；715；670　5；673；976　
牛根生楊文俊
董事董事

二零零九年年報　59　
財務報表附裕�
1。　公司資料
本公司為在開曼群島裕�冊成立的獲豁免有限公司。本公司乃一家投資控股公司，而其子公司主要在中
華人民共和國（「中國」）從事乳製品生產及經銷業務。
2。1　編製基準
該等財務報表是按照國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）及香港公司法的披露規定編製而成。財
務報表以歷史成本法編製，惟購股權以公允值計量。財務報表以人民幣（「人民幣」）呈列，而所有數值
除另有指明外，均眨�整至最接近的千位。
綜合基準
綜合財務報表包括本公司及其子公司（統稱「本集團」）截至二零零九年十二月三十一日止年度的財務
報表。編製子公司財務報表的呈報年度與本公司相同，會計政策亦貫徹一致。所有收支以及因集團內
公司間交易產生的未變現盈虧均已全數對銷。子公司由收購日期（即本集團取得控制權當日）起全面綜
合入賬，直至控制權不再存在為止。
非控股股枺�指不由本公司直接或間接控制的屬於子公司的權益。收購非控股股枺�按實體概念法入賬，　
據此，收購代價與所佔賬面值的差額確認為權益。

60　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
2。2　新頒佈及經修訂國際財務報告準則的影響
本集團已於本年度的財務報表首次採迹�以下新頒佈及經修訂國際財務報告準則。
國際財務報告準則第1號及　
國際會計準則第27號的修訂
國際財務報告準則第1號「首次採迹麌�際財務報告準則」及　
國際會計準則第27號「綜合及單獨財務報表－　於一間子　
公司、共同控制實體或聯營公司投資的成本」的修訂
國際財務報告準則第2號的修訂國際財務報告準則第2號「以股份為基礎的支付－　歸屬條件　
及裕тN」的修訂
國際財務報告準則第7號的修訂國際財務報告準則第7號「金融工具：披露－　改進金融工具　
披露」的修訂
國際財務報告準則第8號業務分部
國際財務報告準則第8號的修訂*　國際財務報告準則第8號「業務分部－　披露分部資產資料」　
的修訂（提早採迹�）　
國際會計準則第1號（經修訂）　財務報表的呈列
國際會計準則第18號的修訂*　國際會計準則第18號附錄「收入－　釐定一間實體是否以　
當事人或代理行事」的修訂
國際會計準則第23號（經修訂）　借貸費用
國際會計準則第32號及　
國際會計準則第1號的修訂
國際會計準則第32號「金融工具：呈列」及國際會計準則　
第1號「財務報表的呈列－　可沽售金融工具及清盤所產生　
的責任」的修訂
國際財務報告詮釋委員會　
－　第9號及國際會計準則　
第39號的修訂
國際財務報告詮釋委員會－　詮釋第9號「重估嵌入式衍生工具」　
及國際會計準則第39號「金融工具：確認和計量－　嵌入式　
衍生工具」的修訂
國際財務報告詮釋委員會　
－　第13號
客戶忠沼媱�
國際財務報告詮釋委員會　
－　第15號
房地產建造合同
國際財務報告詮釋委員會　
－　第16號
於海外業務投資淨額的對沖
國際財務報告詮釋委員會　
－　第18號
客戶轉讓資產（自二零零九年七月一日起採迹�）　
國際財務報告準則的改進　
（二零零八年五月）　
若干國際財務報告準則的修訂
*　包括在二零零九年國際財務報告準則的改進（於二零零九年四月頒佈）內。
除於下文作進一步詮釋者外，採迹�該等新頒佈及經修訂國際財務報告準則對該等財務報表並無重大財
務影響。

二零零九年年報　61　
財務報表附裕�
2。2　新頒佈及經修訂國際財務報告準則的影響（續）　
（a）　國際財務報告準則第8號「業務分部」
國際財務報告準則第8號取代國際會計準則第14號「分部報告」，規定實體須根據主要營邲Q策者
所知悉實體組成的資料以分配資源至分部並評估其表現而呈報其業務分部的資料。該準則亦要求
披露由分部所提供的有關產品及服務的資料、本集團業務的地理分佈及本集團來自主要客戶的收
入。本集團認為根據國際財務報告準則第8號釐定的業務分部與之前根據國際會計準則第14號識
別的業務分部相同。採迹�該準則對本集團的財務狀況或業績並無任何影響。
本集團已於本財務報表提早採迹�二零零九年國際財務報告準則的改進中頒佈的國際財務報告準則
第8號的修訂，該修訂作出澄清，只有當分部資產被計入主要經營決策者採用的計量中時，才需
呈報相關資產。
（b）　國際會計準則第1號（經修訂）「財務報表的呈列」
國際會計準則第1號（經修訂）已對財務報表的呈列及披露做出修改。該經修訂準則將股枺鼨嘁婕�
非股枺鼨嘁孀儎臃珠_。權益變動表僅載有與股枺�進行交易的詳情，並於同一行呈列所有非股枺�交
易的權益變動。此外，該準則亦引入全面收益表，將所有確認為收益和費用的項目包括直接在權
益核算的項目在一份單獨報表或以兩份相連報表呈列。本集團已選擇呈列兩份報表。
（c）　於二