蒙牛[1]-第12章

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議。待本公司完成收購AustDairy後及於二零零八年十二月三十一日，澳亞的凈資產分別於綜合財務報
表內歸類為持有待售及終止經營業務。
出售澳亞於二零零九年完成。二零零九年終止經營業務有關的虧損為人民幣407；000元。
澳亞出售完成後，AustDairy於二零零九年解散。
11。　股息
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
本年度宣派及支付
普通股股息–　187；667　
建議提呈於股枺�週年大會批准
普通股股息：　
擬派期末股息－　每股普通股0。1413元　
（二零零八年：零元）　（a）/（b）　245；465　–　
附裕В骸�
（a）　擬派年度末期股息須由本公司的股枺�在股枺�週年大會（「股枺�週年大會」）批准。該等股息並未在二零零九年
十二月三十一日的綜合財務報表確認為負債，但已反映為截至二零一零年十二月三十一日止年度的保留利潤
分配。
（b）　擬派年度末期股息從二零零八年一月一日前所獲得的未分配利潤中撥出。

二零零九年年報　97　
財務報表附裕�
12。　本公司普通股擁有人應佔的每股盈利
本年度的每股基本盈利乃根據年內本公司普通股擁有人應佔淨利潤╱（虧損）除以年內已發行普通股的
加權平均數計算。
每股攤薄盈利乃根據年內本公司普通股擁有人應佔淨利潤╱（虧損）除以用作計算每股基本盈利所採用
的年內已發行普通股加權平均數並假設年內所有購股權獲行使並根據國際會計準則第33號每股盈利的
或然普通股撥備按無代價發行的普通股加權平均數計算。
未行使購股權對計算二零零九年度每股攤薄盈利概無攤薄影響。
由於二零零八年度內視作行使購股權對每股基本虧損具反攤薄影響，故並未披露來自該年內虧損及截
至二零零八年十二月三十一日止年度持續經營業務的虧損的每股攤薄虧損。
每股基本及攤薄盈利之計算基準如下：　
盈利
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
本公司普通股擁有人應佔淨利潤╱（虧損）：　
來自持續經營業務1；115；799　（951；957）　
來自終止經營業務–　3；357　
1；115；799　（948；600）　
股份
二零零九年二零零八年
股份數目股份數目
千股千股
計算每股基本盈利所用的普通股加權平均數1；637；304　1；485；403　
假設年內所有購股權獲行使並按無代價發行之普通股加權平均數–　35　
計算每股攤薄盈利所用的普通股加權平均數1；637；304　1；485；438　

98　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
13。　物業、廠房及設備
本集團的物業、廠房及設備於本年內變動如下：　
房屋及
建築物機器設備辦公設備汽車總計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
於二零零九年一月一日，　
扣減累計折舊1；460；867　3；621；530　123；149　41；526　5；247；072　
增加40；608　55；234　39；978　5；076　140；896　
轉撥自在建工程（附裕�14）　59；116　192；735　4；449　303　256；603　
處置（1；413）　（33；221）　（411）　（15；382）　（50；427）　
視為出售一家子公司（附裕�41）　–　（9；553）　（451）　（669）　（10；673）　
年內折舊撥備（89；354）　（522；047）　（39；122）　（13；340）　（663；863）　
於二零零九年十二月三十一日，　
扣減累計折舊1；469；824　3；304；678　127；592　17；514　4；919；608　
於二零零九年一月一日
成本值1；736；423　5；257；081　221；927　96；703　7；312；134　
累計折舊（275；556）　（1；635；551）　（98；778）　（55；177）　（2；065；062）　
賬面淨值1；460；867　3；621；530　123；149　41；526　5；247；072　
於二零零九年十二月三十一日
成本值1；833；736　5；441；320　261；796　47；167　7；584；019　
累計折舊（363；912）　（2；136；642）　（134；204）　（29；653）　（2；664；411）　
賬面淨值1；469；824　3；304；678　127；592　17；514　4；919；608　

二零零九年年報　99　
財務報表附裕�
13。　物業、廠房及設備（續）　
房屋及
建築物機器設備辦公設備汽車總計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
於二零零八年一月一日，　
扣減累計折舊1；368；004　3；534；342　98；898　41；404　5；042；648　
增加74；475　143；878　32；773　12；309　263；435　
轉撥自在建工程（附裕�14）　100；262　476；225　19；797　–　596；284　
處置–　（24；507）　（343）　（399）　（25；249）　
年內折舊撥備（81；874）　（508；408）　（27；976）　（11；788）　（630；046）　
於二零零八年十二月三十一日，　
扣減累計折舊1；460；867　3；621；530　123；149　41；526　5；247；072　
於二零零八年一月一日
成本值1；561；686　4；673；230　170；416　83；352　6；488；684　
累計折舊（193；682）　（1；138；888）　（71；518）　（41；948）　（1；446；036）　
賬面淨值1；368；004　3；534；342　98；898　41；404　5；042；648　
於二零零八年十二月三十一日
成本值1；736；423　5；257；081　221；927　96；703　7；312；134　
累計折舊（275；556）　（1；635；551）　（98；778）　（55；177）　（2；065；062）　
賬面淨值1；460；867　3；621；530　123；149　41；526　5；247；072　
（a）　本集團的房屋均位於中國內地。
（b）　本集團若干賬面淨值約為人民幣187；406；000元（二零零八年：人民幣468；089；000元）的物業、
廠房及設備已經用作本集團獲得長期應付款項的抵押品，有關詳情載於財務報表附裕�35。

100　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
13。　物業、廠房及設備（續）　
本公司的物業、廠房及設備（全部為辦公設備）於本年內變動如下：　
本公司
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
於一月一日，扣減累計折舊48　65　
增加–　22　
年內折舊撥備（20）　（39）　
於十二月三十一日，扣減累計折舊28　48　
於一月一日
成本值167　145　
累計折舊（119）　（80）　
賬面淨值48　65　
於十二月三十一日
成本值167　167　
累計折舊（139）　（119）　
賬面淨值28　48　

二零零九年年報　101　
財務報表附裕�
14。　在建工程
本集團全部位於中國大陸的在建工程變動如下：　
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
年初的賬面值215；017　313；439　
年內增加368；265　497；862　
轉撥至物業、廠房及設備（附裕�13）　（256；603）　（596；284）　
年終的賬面值326；679　215；017　
15。　土地使用權
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
年初的賬面值262；481　233；503　
年內增加119；997　34；582　
年內攤銷（7；231）　（5；604）　
年終的賬面值375；247　262；481　
即期部分（計入流動資產中預付款及按金（附裕�27））　8；056　5；957　
非即期部分367；191　256；524　
375；247　262；481　
租賃土地以50年長期租賃持有，位於中國大陸。

102　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
16。　商譽
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
於一月一日及十二月三十一日的賬面值199；143　199；143　
透過業務合併收購的商譽已分配至下列現金產生單位（「現金產生單位」）（屬可呈報分部），以作減值測
試：　
－　液體奶產品現金產生單位；　
－　冰淇淋產品現金產生單位；及
－　其他乳製品現金產生單位。
各現金產生單位的可收回金額乃以經高級管理人員批准的五年財政預算或預測為基準，採用現金流量
預測計算所得的使用價值予以釐定。用於推算五年期以後現金流量的增長率，乃以各現金產生單位的
估計增長率為基準，並考懀�行業增長率、過往經驗及各現金產生單位的中長期增長目標而計算所得。
此等現金產生單位的增長率高於各自的平均行業增長率。高級管理人員相信該等增長率合理，原因
是：　
－　此等現金產生單位在過去多年遠超市場增長率；　
－　過去推出新產品及開拓新市場一直十分成功；　
－　在強勁品牌優勢和營銷能力的推動下，過去幾年市場份額持續增長；及
－　將會進一步發摚Мa品創新、優化產品結構及營銷專長。

二零零九年年報　103　
財務報表附裕�
16。　商譽（續）　
用於現金流量預測的折現率及用於五年期以後現金流量推斷的增長率如下：　
折現率增長率
二零零九年二零零八年二零零九年二零零八年
液體奶產品現金產生單位13。44％　12。04％　4。0％　4。0％　
冰淇淋產品現金產生單位13。33％　12。06％　3。0％　3。0％　
其他乳製品現金產生單位13。00％　11。64％　4。0％　4。0％　
於二零零九年十二月三十一日，　商譽賬面值約人民幣199；143；000元（二零零八年：　人民幣
199；143；000元），分配至液體奶產品現金產生單位、冰淇淋產品現金產生單位及其他乳製品現金產
生單位的商譽賬面值分別約為人民幣167；433；000元（二零零八年：人民幣167；433；000元）、人民
幣23；865；000元（二零零八年：人民幣23；865；000元）及人民幣7；845；000元（二零零八年：人民幣
7；845；000元）。
在計算各現金產生單位的使用價值時採用了一些主要假設。管理層按現金流量預測進行商譽減值測試
所依據的各項主要假設詳述如下：　
（a）　預算毛利率－　用於釐定預算毛利率價值的基準乃緊接預算年度前一年所達致的平均毛利率，並因
應預計效能提升及預期生產成本增加而予以眨�整。
（b）　折現率－　所用折現率乃稅前並反映有關現金產生單位的特定風險。
（c）　原材料價格變動－　參考原料採購地過往實際數據。
主要假設的價值與外部數據來源一致。

104　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
17。　其他無形資產
本集團的其他無形資產變動如下：　
專利及特許權商標電腦軟件總計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
於二零零九年一月一日，　
按成本值，扣減累計攤銷6；056　12；960　13；651　32；667　
增加2；882　–　8；165　11；047　
視為出售一家子公司（7；719）　–　（54）　（7；773）　
年內已計提攤銷（611）　（1；560）　（2；133）　（4；304）　
於二零零九年十二月三十一日608　11；400　19；629　31；637　
於二零零九年十二月三十一日
成本值764　15；690　26；318　42；772　
累計攤銷（156）　（4；290）　（6；689）　（11；135）　
賬面淨值608　11；400　19；629　31；637　
於二零零八年一月一日，　
按成本值，扣減累計攤銷6；414　14；520　10；470　31；404　
增加249　–　5；064　5；313　
年內已計提攤銷（607）　（1；560）　（1；883）　（4；050）　
於二零零八年十二月三十一日6；056　12；960　13；651　32；667　
於二零零八年十二月三十一日
成本值7；249　15；690　18；220　41；159　
累計攤銷（1；193）　（2；730）　（4；569）　（8；492）　
賬面淨值6；056　12；960　13；651　32；667　

二零零九年年報　105　
財務報表附裕�
18。　於子公司之權益
本公司
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
非上市股份，按成本值4；015；010　3；785；449　
應收子公司款項804；847　806；136　
4；819；857　4；591；585　
減：持有待售之子公司權益（附裕�10）　–　（67；004）　
4；819；857　4；524；581　
計入上述於子公司之權益的應收子公司款項為無抵押、免息且無固定還款期。應收子公司款項的賬面
值與其公允值相若。
於二零零九年十二月三十一日，本公司子公司的詳情載於下文：　
名稱
裕�冊成立╱　
成立日期＊　已發行股本
本公司應佔的
股權百分比主要業務
直接間接
China　Dairy　Holdings　（i）　二零零二年六月五日214美元100％　–　投資控股
China　Dairy　（Mauritius）　Limited　（i）　二零零二年六月十五日100美元–　100％　投資控股
內蒙古蒙牛乳業（集團）股份　
有限公司（iii）　
一九九九年八月十八日人民幣802；288；466元8。97％　84。32％　生產及出售乳製品
北京蒙牛乳製品有限責任公司　
（i）　（ii）　（iv）　
二零零零年七月四日人民幣500；000元–　48。51％　包裝及出售乳製品
內蒙古蒙牛方鼎產業管理　
有限責任公司（i）　（ii）　
二零零二年二月九日人民幣45；000；000元–　93。29％　投資控股
蒙牛乳業（烏蘭浩特）有限　
責任公司（i）　（iii）　
二零零二年六月十八日人民幣30；000；000元–　93。29％　生產及出售乳製品

106　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
名稱
裕�冊成立╱　
成立日期＊　已發行股本
本公司應佔的
股權百分比主要業務
直接間接
內蒙古蒙牛乳業科爾沁有限　
責任公司（i）　（iii）　
二零零二年六月十九日人民幣35；000；000元–　93。29％　生產及出售乳製品
蒙牛乳業（當陽）有限責任公司（i）　（iii）　二零零二年十一月七日人民幣42；000；000元–　93。29％　生產及出售乳製品
蒙牛乳業（北京）有限責任公司（i）　（iii）　二零零二年十一月十一日人民幣120；000；000元26。70％　68。38％　生產及出售乳製品
金華蒙牛乳業有限公司（i）　（ii）　（iv）　二零零三年二月十九日人民幣500；000元–　47。58％　生產及出售乳製品
蒙牛乳業（瀋陽）有限責任公司（i）　（iii）　二零零三年十二月四日人民幣100；000；000元26。05％　68。99％　生產及出售乳製品
北京蒙牛宏達乳製品有限　
責任公司（i）　（ii）　（iv）　
二零零二年九月十二日人民幣20；000；000元–　48。51％　包裝及出售乳製品
內蒙古蒙牛乳業包頭有限　
責任公司（i）　（iii）　
二零零三年一月九日人民幣30；000；000元26。40％　68。66％　生產及出售乳製品
蒙牛乳業（磴口巴彥高勒）　
有限責任公司（i）　（iii）　
二零零三年七月十三日人民幣40；000；000元–　93。29％　生產及出售乳製品
內蒙古蒙牛乳業（集團）山西乳業　
有限公司（i）　（ii）　
二零零三年七月十四日人民幣10；000；000元–　83。96％　生產及出售乳製品
蒙牛乳業（焦作）有限公司（i）　（iii）　二零零三年十一月六日人民幣110；000；000元–　93。29％　生產及出售乳製品
蒙牛乳業泰安有限責任公司（i）　（iii）　二零零三年十一月十八日人民幣110；000；000元26。03％　69。01％　生產及出售乳製品
18。　於子公司之權益（續）　

二零零九年年報　107　
財務報表附裕�
18。　於子公司之權益（續）　
名稱
裕�冊成立╱　
成立日期＊　已發行股本
本公司應佔的
股權百分比主要業務
直接間接
蒙牛乳業（灤南）有限責任公司（i）　（iii）　二零零四年三月三十一日人民幣56；000；000元26。06％　68。98％　生產及出售乳製品
蒙牛乳業（唐山）有限責任公司（i）　（iii）　二零零四年三月三十一日人民幣70；000；000元26。05％　68。99％　生產及出售乳製品
蒙牛乳業（馬鞍山）有限責任　
公司（i）　（iii）　
二零零五年二月四日人民幣155；000；000元–　93。29％　生產及出售乳製品
蒙牛（武漢）友芝友乳業有限　
公司（i）　（iii）　
二零零六年一月六日人民幣120；000；000元–　93。29％　生產及出售乳製品
內蒙古蒙牛高科乳業有限公司（i）　（ii）　二零零六年八月二日人民幣150；000；000元–　93。29％　生產及出售乳製品
蒙牛乳業（太原）有限公司（i）　（ii）　二零零六年四月十三日人民幣116；670；000元–　93。29％　生產及出售乳製品
蒙牛乳業（尚志）有限責任公司（i）　（ii）　二零零五年六月十日人民幣50；000；000元–　93。29％　生產及出售乳製